Форма w-8ben: кому и зачем нужна

Форма w-8ben: кому и зачем нужна

Форма W-8BEN это документ для физических лиц, который даёт право нерезидентам США на пониженное налогообложение их доходов. Оригинальное название формы – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding. Состоит она из трёх частей, которые содержат:

1. Личные данные инвестора: фамилия и имя, гражданство, адрес проживания, ИНН, дата рождения;
2. Запрос на налоговую льготу с указанием оснований (налогового резидентства);
3. Подтверждение предоставленных сведений. Включает фамилию, имя, личную подпись и дату.

Запросить и подать форму W-8BEN можно у своего российского брокера. При заключении договора с иностранным брокером, имеющим доступ на рынки США (например Captrader), W8 Form скорее всего уже будет включена в заявление на открытие счета.

Как она действует?

Согласно статье 209 Налогового Кодекса РФ, налоговый резидент обязан декларировать доходы, полученные за пределами страны, в том числе доходы от инвестиционной деятельности. При этом по месту регистрации эмитента, в бумаги которого инвестировал резидент, также начисляется налог. Избежать двойного налогообложения позволяет международный договор, который подписан 17 июня 1992 года между Россией и США, и оформление формы W-8BEN.

Документ применяется при выплате дивидендов и купонов по ценным бумагам американских эмитентов, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской бирже. В основном это голубые фишки США, т.е. акции Apple, Amazon, Boeing, Microsoft, Netflix и т.п. При этом торги этими акциями на Мосбирже, в отличие от биржи СПб, проходят в рублях, а вот дивиденды в обоих случаях приходят в валюте.

Как только форма будет зарегистрирована депозитарием, налог с этого вида доходов будет удерживаться в размере 10% вместо стандартных 30% . Исключение составляют депозитарные расписки и трасты REITs, однако в последние можно инвестировать через ETF фонды, получая и диверсификацию, и уход от повышенного налога одновременно.

В России инвестор обязан уплатить самостоятельно 3% от суммы, которая получена от эмитента (ее часто путают с фактически поступившей на счёт). Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её лично в подразделение по месту жительства или дистанционно на портале службы. Таким образом, общий налог не превысит 13%, действующий в РФ. Если инвестор планирует работать только с российскими бумагами, а также с паями инвестиционных фондов российских компаний (FinEX, Сбербанк и др.), то подписание формы не требуется.

❓ Насколько существенной будет экономия при помощи формы W8? Даже сегодня, в эпоху низких процентных ставок, можно найти американские ценные бумаги с выплатами около 6-8% годовых. Полный налог в последнем случае составит 2.4% в год, а с учетом подписания W-8BEN лишь около 1%. Если рассмотреть выгоду инвестора за 10 лет, то она составит примерно 15% от регулярных выплат.

Как заполнить

Информация в поля формы вносится печатными буквами на английском языке. Для корректного заполнения вручную (если требуется) следует обращать внимание на формат даты (месяц/день/год), принятые в США сокращения и их положение. Например, в русском варианте написания адреса слово «улица (ул.)» ставится перед ее названием, английский аналог «street (st.)» – после.

Значительно облегчает задачу дистанционная подача документов с автозаполнением личных данных инвестора, но в этом случае могут возникнуть трудности. Технический сбой у брокера, скан-копия или фотография документа ненадлежащего качества – и подписание формы может затянуться.

Срок действия

Применяется документ на остаток года, в котором он был подписан и на три последующих (по 31.12 включительно). По истечении этого срока форму необходимо обновить, иначе налоговая льгота аннулируется и с полученного дохода по дивидендам будет взиматься 30%. Обычно брокер по истечении срока действия сам предлагает переподписать договор.

Подписание W-8BEN у российских брокеров

Крупнейшие брокеры России, входящих в ТОП-10 по количеству активных клиентов, предоставляют возможность подать документ дистанционно или в офисах обслуживания инвесторов. Услуга бесплатна для физических лиц до 31.12.2020 года (хотя возможны отдельные исключения). У каждой организации свой алгоритм обращения к депозитарию и подписания формы.

Тинькофф

Процедура заполнения и подачи документа происходит дистанционно с ПК. Клиент получает для скачивания файл с заполненным на основании анкеты бланком, что существенно облегчает задачу.

1. Авторизоваться в личном кабинете.
2. Перейти во вкладку “Инвестиции”, кнопка “Ещё”, пункт “О счёте”.
3. Выбрать опцию “Снизить налог” на открывшейся странице.
4. Проверить корректность данных в документе.
5. Распечатать форму.
6. Заверить данные личной подписью.
7. Отсканировать или сфотографировать документ.
8. Загрузить файл в личном кабинете.
9. Дождаться подтверждения принятия формы посредством электронной почты.

Срок проверки информации от 14 до 30 дней. На сегодняшний день это видимо самый удобный вариант подачи формы W-8BEN для инвесторов среди российских брокеров.

Сбербанк

Подать документ в старейшем банке России немного сложнее. Чтобы дистанционно заполнить форму через депозитарий, необходимо создать запрос в приложении Сбербанк Онлайн:

1. Перейти в старый дизайн.
2. Открыть вкладку “Счета депо”.
3. Выбрать опцию “Корпоративные действия”.
4. В поле с красной заливкой появится форма W-8BEN.
5. Подать запрос.
6. Дождаться электронного письма со ссылкой на личный кабинет депозитария.
7. Перейти по ней, проверить корректность данных в документе, заполнить пустые поля.
8. Отправить документ на проверку.

Результат рассмотрения в течение 5 дней будет отправлен на электронный адрес заявителя с датой окончания действия формы.

В июле 2020 г. департамент брокерского обслуживания ВТБ сообщил клиентам, что в личном кабинете инвестора появилась новая функция – подача формы W-8BEN в депозитарий ПАО Санкт-Петербургской Биржи. Ранее компания брала за услугу 450-500 рублей. Пошаговая инструкция для дистанционной подачи на сайте брокера (только для ценных бумаг американских эмитентов):

1. Авторизоваться в личном кабинете, используя данные для входа от ВТБ «Мои Инвестиции».
2. Выбрать в разделе “Распоряжения” пункт “Запрос на получение налоговой формы W-8BEN”.
3. Проверить и подтвердить корректность автоматического заполнения бланка.
4. Отправить заявку нажатием соответствующей кнопки.
5. Распечатать файл, который придёт на электронную почту.
6. Подписать документ.
7. Загрузить скан-копию готовой формы, выбрав опцию “Отправить W-8BEN”.
8. Ввести код из СМС и отправить.

Информация о решении будет доступна не позднее 5 дней в разделе “Личные анкетные данные” во вкладке “Настройки”. Альтернативный вариант подачи – посещение ближайшего офиса ВТБ, который предоставляет инвестиционные услуги. Личного визита не избежать, если необходима актуализация персональных данных из анкеты клиента.

🔎 Примечания

Со временем порядок подписания формы может меняться – ориентируйтесь самостоятельно. В сети периодически появляются жалобы, что некоторые брокеры затягивают процесс рассмотрения формы или даже не уменьшают налог на выплаты по иностранным бумагам, несмотря на принятие W8. Проверить каждый отдельный случай, разумеется, невозможно. Поэтому если вы столкнулись с подобным отношением российского брокера и работа с американскими бумагами для вас важна, то очевидным шагом будет попробовать сменить брокерскую компанию (или пригрозить это сделать), благо выбор весьма велик.

Форма W-8BEN в Тинькофф Инвестиции: как правильно заполнить и подписать, образец на русском?

Согласно действующему порядку лица, получившие купонный или дивидендный доход по акциям, принадлежащим компаниям из США, обязаны заплатить с этой суммы налог в размере 30%. Однако у российских инвесторов есть возможность законным способом снизить эту ставку, заполнив форму W-8BEN. Из настоящего обзор вы узнаете, как заполнить и подписать w 8ben в Тинькофф Инвестиции.

Зачем подписывать форму w 8ben в Тинькофф?

Форма W-8BEN — это документ, подтверждающий наличие у физического лиц статуса нерезидента США (в целях налогообложения). Главное назначение этого документа заключается в снижении суммы налоговых платежей.

Как уже было указано выше, с дивидендов и купонов, полученных от американских организаций, автоматически удерживается налог в 30%. Насчет инвестора деньги поступают уже за вычетом этой суммы. Однако подписав форму W-8BEN, обязательный платеж можно будет снизить до 13%. Из них:

• 10% перечисляется в пользу США,
• 3% нужно заплатить в бюджет РФ (инвестор должен совершить этот платеж самостоятельно).

В качестве примера можно рассмотреть следующую ситуацию. Предположим, инвестор получил дивиденды в размере 5 000 долларов. Форму W-8BEN он не подписал, поэтому из его дохода был вычтен налог (30%) в размере 1500 долларов. Итого инвестор получил прибыль в размере 3500.

Однако если форма W-8BEN была подписана, то налог составит 650 долларов (500 долларов в пользу США и 150 в бюджет России). При этом доход инвестора после уплаты налога составил бы 4350 долларов. Выгода очевидна — подписав W-8BEN, инвестор сэкономил бы 850 долларов.

Форма не имеет отношения к продаже ценных бумаг. При выполнении такой операции физическое лицо должно будет заплатить в общем порядке 13% с полученного дохода (ставка НДФЛ в России).

Как заполнить форму: инструкция

Бланк W-8BEN пользователь может скачать в личном кабинете на сайте брокера. Например, в Тинькофф Инвестиции нужно будет пройти в разделы: «Еще» — «Профиль» — «Форма W-8BEN».

При выборе брокера не стоит забывать и об акциях и кратковременных предложениях, в которых вы можете существенно увеличить возможности при инвестициях без опыта. Брокер Тинькофф предлагает: полное и пошаговое обучение, подбор индивидуального портфеля, а также акции до 30 000 рублей в подарок за регистрацию, которую можно пройти по ссылке здесь

Общие правила заполнения бланка:

• в бланк должны быть внесены только корректные сведения, соответствующие действительности;
• здесь нельзя делать исправления. Если допущена ошибка, то лучше скачать новый бланк и повторно заполнить;
• при заполнении формы нельзя использовать корректор;
• сведения об инвесторе должны быть указаны на английском языке;
• такой документ не может быть заполнен и подписан доверенным лицом (кроме случаев, когда есть доверенность, в которой прямо прописано такое право).

В форме W-8BEN прописывается следующая информация о владельце счета: Ф. И. О., гражданство, адрес постоянного места проживания (указывается в такой последовательности: название улицы, номер дома, квартиры, город, страна и почтовый индекс) и т.д.

Пользователям Тинькофф Инвестиции не нужно самостоятельно заполнять бланк W-8BEN. Все необходимые данные проставляются в нем автоматически. Инвестору остается лишь скачать заполненный бланк, поставить свою подпись и отправить документ на проверку.

Как подписать форму: инструкция

Чтобы подписать и отправить форму W-8BEN никуда не придется идти. Клиенты Тинькофф могут выполнить эту операцию прямо в приложении. Какие действия потребуется выполнить:

1. Вначале нужно открыть в телефоне приложение Тинькофф Инвестиции и авторизоваться в системе.
2. В разделе «Профиль» в правом нижнем углу кликнуть на кнопку «Еще»:
3. Открывшуюся страницу нужно прокрутить немного вниз, найти раздел «Форма W-8BEN» и перейти в него:
4. На экране появится справочная информация о порядке налогообложения доходов по акциям компаний США, а также будет описан способ снижения основной ставки. Ознакомившись с этими сведениями, нужно открыть саму форму документа. Файл необходимо скачать и распечатать (соответствующий значок будет размещен в правом верхнем углу):
5. Как уже было указано выше, клиентам Тинькофф не нужно заполнять бланк, так как система автоматически туда внесет все персональные данные. Их нужно лишь перепроверить, после чего в графе «Sign Here» поставить свою подпись ручкой:
6. Готовую форму нужно отсканировать или сфотографировать и загрузить в соответствующее окно в приложении Тинькофф Инвестиции. После этих действий нужно кликнуть по кнопке «Отправить форму»:
7. После отправки W-8BEN будет запущена проверка. Эта процедура может занять до 30 рабочих дней. Такой долгий срок связан с тем, что помимо брокера этот документ также будет проходить проверку биржей:
8. В дальнейшем можно отслеживать процесс рассмотрения формы. Соответствующий статус будет отражаться в личном кабинете инвестора (раздел «Форма W-8BEN»). Когда заявление будет обработано, появится сообщение «Все отлично, форма принята»:

Начиная с этого момента инвестор будет платить с дивидендных и купонных доходов 13% налоговых отчислений.

Следует иметь в виду, что налог 30%, удержанный до подписания формы W-8BEN, возврату не подлежит. Сниженная ставка начнет действовать только с момента отправки и одобрения этого бланка.

Срок действия формы W-8BEN составляет 3 года. Это означает, что весь доход от дивидендов и купонов, полученный в течение этого периода, будет облагаться по ставке 13%. После истечения этого срока инвестору необходимо будет вновь подписать эту бумагу.

Большое количество кредитов можно свести к одному, сократив не только количество лет по оплате, но и процентную ежегодную ставку по платежам. Узнайте подробнее здесь.

Кроме того, если у пользователя помимо брокерского счета также есть ИИС, то форма W-8BEN будет действительна для обоих типов счетов. Второй раз ее направлять не нужно.

Когда не нужно подписывать форму?

Не во всех случаях есть необходимость в подписании такой формы. Можно выделить несколько ситуаций, когда заполнение документа не потребуется:

Если своей главной целью инвестор видит заработок на росте стоимости акций. При этом дивиденды рассматриваются лишь, как приятное дополнение.
Для наглядности можно привести конкретный пример. Допустим, инвестор приобрел акции Apple на сумму 20 000 долларов для дальнейшей перепродажи по более высокой цене. Однако дивиденды по ним начисляются незначительные — всего лишь 0,69%.
Через некоторое время акции Apple выросли на 60%. Инвестор продал их и заработал 12 000 долларов, с которых он заплатит 13% НДФЛ. При этом доход от дивидендов за определенный период составил всего лишь 138 долларов, из которых 10% будет удержано автоматически, а оставшиеся 3% придется перечислить в бюджет государства самостоятельно (в случае подписания формы W-8BEN).
Очевидно, что при обороте 12 000 долларов нет смысла тратить время на заполнение формы W-8BEN для того, чтобы сэкономить 24 доллара (13% с дивидендов в размере 138 долларов).

Доход получен от иностранных активов, в отношении которых не действует W-8BEN — это три вида иностранных финансовых инструментов:

• иностранные ценные бумаги, принадлежащие компаниям, не зарегистрированным в США — в этом случае налогообложение будет производиться согласно порядку, принятому в той или иной стране,
• REIT (инвестиционные фонды) — в эту категорию попадают компании, занимающиеся строительством, арендой и продажей различных объектов недвижимости. Большая часть их прибыли (до 100%) выплачивается инвесторам в форме дивидендов. Причем производятся такие выплаты до уплаты налога в бюджет США, поэтому удерживается 30% дохода,
• акции компаний США, имеющие форму собственности LLP (партнерства с ограниченной ответственностью) — здесь всегда фиксированная ставка 37%.

Инвестор вкладывает деньги в акции российских компаний, а, следовательно, получает дивиденды на территории РФ — в этом случае он платит налоги только в соответствии с российским законодательством (13% НДФЛ).

Таким образом, основная цель подписания формы 8ben в Тинькофф заключается в снижении налоговой ставки по дивидендам и купонам, получаемым от компаний США. Однако следует помнить, что в ряде случаев отправлять такой документ нет необходимости.

Что такое W-8BEN

Налоги

Инвесторы, которые получают дивиденды или купонные доходы от американских компаний, платят в казну государства налог в размере 30%. Данная сумма списывается автоматически при начислении дохода на ИИС или брокерский счет.

Однако повышенный НДФЛ можно снизить. Для этого нужно заполнить форму W-8BEN. Она позволит сократить ставку налогообложения и увеличить прибыль на фондовом рынке. Что такое W-8BEN, как подписать и сколько можно сэкономить на налогообложении?

Для чего нужна W-8BEN

При наличии заполненной формы можно значительно сократить налоговую нагрузку. Речь идет об облагаемых НДФЛ доходах от компаний, которые имеют регистрацию в США. Льгота действует для инвесторов, которые получают дивиденды или купонный доход. За счет чего получается экономия?

• Стандартная налоговая ставка для нерезидентов США – 30%. Налог списывают автоматически, инвестору ничего не придется делать.
• Но если подписать форму W-8BEN, то ставка НДФЛ снизится до 13%. Причем 10% удержит американский регулятор, а 3% придется заплатить в ФНС РФ.

На заметку! Налог с полученного дохода от продажи американских акций будет удержан в пользу РФ. Ставка НДФЛ стандартная – 13%. Такой вид налогообложения действует независимо от того, подписана инвестором W-8BEN или нет.

Как подписать форму

W-8BEN подписывается у брокера, с которым заключен договор.

• Подписать данный документ сегодня возможно дистанционно в мобильном приложении. Например, в Тинькофф Инвестиции для этого нужно зайти в меню «Еще», расположенное внизу экрана, выбрать «Профиль/ Форма W-8BEN». Если подписывать документ через онлайн-банкинг, то потребуется зайти в меню инвестиций, выбрать ИИС и перейти в «О счете/Форма W-8BEN».
• В офисе брокера (банка) тоже разрешается заполнить указанную форму. С собой нужно взять обязательно паспорт гражданина РФ.

W-8BEN действительна только в течение 3 лет. Если инвестор и дальше хочет пользовать налоговыми льготами при получении дивидендов и купонных доходов от компаний из США, то ему потребуется снова активировать документ.

Важно! Форма действует и на ценные бумаги США, которые есть в ИИС. Если до открытия ИИС инвестор подписывал форму, то снова её активировать не нужно.

Форма платная или нет

• Подписание формы и налоговое раскрытие для Санкт-Петербургской биржи или других иностранных рынков бесплатное.
• Для Мосбиржи инвестору придется заплатить определенную сумму для подписания формы W-8BEN. Тарифы можно узнать на сайте Национального расчётного депозитария. Минимальная стоимость – 500 рублей (для физических лиц).

Как быстро согласовывают форму

Документ может находиться на рассмотрении до 30 рабочих дней. Такой долгий срок связан с тем, что, помимо брокера, форму также согласовывает биржа. Ответ об успешной проверке придет в брокерское мобильное приложение.

Некоторые брокеры уведомляют клиентов с помощью СМС, который приходит на телефон

Если инвестор получил доход от ценных бумаг США, но ему не успели согласовать форму W-8BEN, то льготная налоговая ставка не будет применена. Поэтому подписывать данный документ рекомендуется как можно раньше.

На какие зарубежные акции не действует W-8BEN

Форма недействительна при владении следующими финансовыми активами:

1. Зарубежные компании, которые имеют регистрацию не в США. В таких случаях инвесторы платят НДФЛ в зависимости от налогового законодательства страны, где выпущены акции. Причем если налоговая ставка будет выше 13%, то доплачивать в ФНС ничего не придется.
2. Инвестфонды недвижимости. По таким ценным бумагам НДФЛ удерживают в 30%.
3. Акции американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью. Здесь НДФЛ составляет 37%.

При расчете налогов доходы инвестора конвертируются в рубли по ставке ЦБ РФ на момент получения дохода.

Источник https://investprofit.info/w-8ben/

Источник https://ecofinans.ru/investment/forma-w-8ben-v-tinkoff-investiczii-kak-pravilno-zapolnit-i-podpisat-obrazecz-na-russkom/

Источник https://tacticinvest.ru/chto-takoe-w-8ben/